Quantos e quais impostos existem sobre um carro ou moto pessoal?
Discussion
Muitos kkk
Diretamente o IPVA e licenciamento.
acho que nem o governo sabe todos!
porque tem imposto em todas as etapas da produção. tem imposto sobre a mineração, sobre a fabricação do aço, sobre a produção de plastico e borracha, sobre o transporte dessas materias primas, sobre a folha de pagamento das industrias que fazem isso, sobre o lucro das industrias que produzem essas materias primas, depois tem os impostos sobre a produção do carro em si, depois sobre a comercialização, depois sobre emplacamento, sobre o registro e sobre o patrimonio. E esses são so que lembrei aqui na hora
Pega a visão:
IPI – na fabricação/importação
ICMS – na venda
IOF – no financiamento
IPVA – todo ano
DPVAT – seguro obrigatório
Imposto de Renda – se vender com lucro
E isso tirando os impostos do combustível.
pedi pro chatGPT e ele fez um resuminho:
A tributação sobre a fabricação, venda e posse de veículos como carros e motos no Brasil envolve impostos federais, estaduais e municipais ao longo de toda a cadeia produtiva. Vamos analisar cada etapa:
---
## **1. Fabricação do Veículo**
Na etapa de fabricação, diversas tributações incidem sobre a indústria automobilística:
### **Impostos Federais**
- **IPI (Imposto sobre Produtos Industrializados)**: Incide sobre a produção de veículos e peças. O percentual varia conforme o tipo de veículo e a motorização (ex.: motores flex, elétricos, híbridos).
- **PIS (Programa de Integração Social) e COFINS (Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social)**: Incidem sobre o faturamento das montadoras e fornecedores de peças. As alíquotas são:
- Regime cumulativo: PIS (0,65%) e COFINS (3%)
- Regime não cumulativo: PIS (1,65%) e COFINS (7,6%)
- **IRPJ (Imposto de Renda Pessoa Jurídica)**: Calculado sobre o lucro da montadora, podendo ser de 15% a 25%.
- **CSLL (Contribuição Social sobre o Lucro Líquido)**: Variando entre 9% a 20%, conforme o regime tributário da empresa.
- **Impostos sobre Importação** (se aplicável): Caso haja importação de peças ou veículos, incide o **II (Imposto de Importação)**, que pode variar dependendo do item.
### **Impostos Estaduais**
- **ICMS (Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços)**: Principal tributo estadual, incide sobre a produção e a venda de veículos. A alíquota varia conforme o estado (exemplo: 12% em SP, podendo ser maior para veículos de maior cilindrada).
---
## **2. Venda do Veículo (Concessionária e Consumidor)**
Quando o veículo é vendido ao consumidor, mais tributos são aplicados:
### **Impostos Federais**
- **PIS e COFINS**: Continuam incidindo sobre a revenda do veículo pela concessionária.
- **IRPJ e CSLL**: Aplicáveis ao lucro das concessionárias.
### **Impostos Estaduais**
- **ICMS**: Incide sobre a venda do veículo ao consumidor. A alíquota pode variar entre 12% e 18%, dependendo do estado.
### **Impostos Municipais**
- **ISS (Imposto sobre Serviços)**: Aplica-se a serviços de intermediação e financiamento oferecidos por concessionárias e bancos.
---
## **3. Posse e Uso do Veículo**
Após a compra, o proprietário também paga impostos regularmente:
### **Impostos Estaduais**
- **IPVA (Imposto sobre a Propriedade de Veículos Automotores)**: Cobrando anualmente, a alíquota varia conforme o estado e o tipo de veículo (exemplo: 4% sobre o valor do carro em SP, 2% para motos).
- **Taxa de Licenciamento**: Valor fixo pago anualmente para regularizar o veículo.
- **DPVAT (Seguro Obrigatório)**: Atualmente suspenso, mas pode ser reativado para cobrir vítimas de acidentes.
### **Impostos Municipais**
- **Taxa de Emplacamento**: Cobrada no primeiro registro do veículo no município.
- **Taxa de Estacionamento Rotativo (Zona Azul)**: Em algumas cidades, há cobranças para o uso de vagas públicas.
---
## **Conclusão**
O veículo está sujeito a tributos desde a fabricação até a posse, incluindo impostos sobre produção, venda, importação, circulação e propriedade. O impacto tributário na cadeia automotiva é alto, sendo um dos fatores que elevam o preço final dos veículos no Brasil.
Se precisar de um cálculo estimado do impacto tributário, me avise! 🚗🏍️
mas veja que esse resumo ignora os impostos no restante da cadeia produtiva. Quando a fabricante do carro compra peças e matéria prima, essas peças e matéria primas também vão ter impostos em cima, que podem ser diferentes desses daí.
pedi para ele falar sobre a cadeia produtiva:
Sim, a cadeia produtiva antes de chegar na montadora também é altamente tributada. Desde a extração das matérias-primas até a entrega dos insumos à montadora, diversos impostos incidem sobre atividades como mineração, produção de plásticos, borracha, aço e outros componentes essenciais para a fabricação de veículos. Vamos detalhar os tributos em cada setor:
---
## **1. Extração de Matérias-Primas (Mineração, Petróleo, Borracha Natural)**
As principais matérias-primas para a fabricação de veículos incluem minério de ferro, alumínio, cobre, petróleo (para plásticos e combustíveis), borracha natural e outros.
### **Impostos Federais**
- **CFEM (Compensação Financeira pela Exploração de Recursos Minerais)**: Espécie de royalty pago pelas mineradoras ao governo federal e estados, com alíquota variando de 1% a 3,5% sobre a receita bruta da venda do minério.
- **PIS e COFINS**: Aplicáveis sobre o faturamento das empresas de mineração.
- **IRPJ e CSLL**: Incidem sobre o lucro das mineradoras e petrolíferas.
- **Imposto de Importação (II)**: Se houver importação de minérios ou matérias-primas para fabricação de componentes.
### **Impostos Estaduais**
- **ICMS**: Aplicado sobre a venda de minérios e derivados para outras empresas dentro do estado ou para outros estados.
### **Impostos Municipais**
- **ISS**: Sobre serviços de logística e transporte de matérias-primas.
- **Taxas ambientais e de extração**: Alguns municípios cobram taxas para atividades de mineração e exploração de recursos naturais.
---
## **2. Produção de Materiais Industriais (Aço, Alumínio, Vidro, Plásticos e Borracha)**
Depois da extração, os materiais passam por processos industriais para se tornarem componentes utilizáveis.
### **Indústria Siderúrgica (Aço e Alumínio)**
- **ICMS**: Aplicado sobre a comercialização do aço e do alumínio entre estados.
- **IPI**: Aplica-se sobre a transformação do minério em produtos industrializados.
- **PIS e COFINS**: Sobre o faturamento das siderúrgicas.
- **IRPJ e CSLL**: Sobre o lucro das empresas.
### **Indústria Petroquímica (Plásticos, Borracha Sintética, Combustíveis)**
- **CIDE (Contribuição de Intervenção no Domínio Econômico)**: Incide sobre combustíveis e derivados do petróleo usados na fabricação de plásticos e borrachas sintéticas.
- **ICMS**: Aplicado sobre a comercialização dos produtos petroquímicos.
- **IPI**: Aplicado sobre plásticos, borrachas e resinas industrializadas.
- **PIS e COFINS**: Sobre o faturamento das petroquímicas.
### **Indústria de Vidro**
- **IPI**: Incide sobre a fabricação de vidros para faróis, janelas e para-brisas.
- **ICMS**: Sobre a venda do vidro para montadoras e outras indústrias.
- **PIS e COFINS**: Sobre a receita da indústria de vidro.
---
## **3. Fabricação de Peças e Componentes Automotivos**
Antes de chegar na montadora, várias empresas produzem componentes específicos, como motores, pneus, bancos e eletrônicos.
- **ICMS**: Aplicado na venda de peças entre estados.
- **IPI**: Produtos como motores, transmissões e painéis eletrônicos pagam IPI antes de serem vendidos para a montadora.
- **PIS e COFINS**: Incidem sobre o faturamento das fábricas de peças.
- **IRPJ e CSLL**: Tributam o lucro das fabricantes de peças.
- **ISS**: Se houver prestação de serviços na fabricação de peças sob encomenda.
---
## **4. Transporte e Logística até a Montadora**
Toda a movimentação de matérias-primas e peças para as montadoras gera tributos:
- **ICMS sobre transporte**: O frete interestadual e intermunicipal é tributado pelo ICMS.
- **ISS sobre serviços logísticos**: Empresas de transporte pagam ISS sobre serviços prestados.
- **PIS e COFINS sobre transportes**: Aplicáveis às empresas de logística e transporte de carga.
---
## **Conclusão**
Antes mesmo da fabricação do veículo, a cadeia produtiva já é altamente tributada, o que encarece os insumos e, consequentemente, o preço final dos carros e motos. A tributação ocorre em todas as etapas: extração, refino, transformação industrial, fabricação de peças e transporte.
Se precisar de um cálculo de impacto tributário ou um detalhamento de impostos para um setor específico, é só avisar! 🚗💰
e por fim, quais desses tributos são cumulativos e quais podem ser descontados no produto final:
A forma como os tributos incidem ao longo da cadeia produtiva pode variar entre **tributação cumulativa** e **tributação não cumulativa**, dependendo do imposto. Vamos analisar como isso funciona para cada tributo:
---
## **1. Tributos Não Cumulativos (Permitem Créditos Fiscais)**
Esses tributos permitem que os valores pagos nas etapas anteriores sejam descontados dos tributos devidos nas etapas seguintes, reduzindo o impacto tributário ao longo da cadeia produtiva.
### **Principais tributos não cumulativos:**
- **ICMS (Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços)**
- Cada empresa na cadeia pode abater o ICMS pago na compra de insumos do ICMS a pagar na venda de seus produtos.
- Exemplo: Se uma indústria paga 12% de ICMS na compra de aço e depois vende um carro com alíquota de 18%, ela pode abater o valor do ICMS já pago e pagar apenas a diferença.
- **IPI (Imposto sobre Produtos Industrializados)**
- Funciona de forma semelhante ao ICMS, permitindo créditos sobre IPI pago na aquisição de matérias-primas.
- Exemplo: Se uma montadora compra peças pagando 10% de IPI e vende um carro pagando 15%, ela pode abater os 10% já pagos e pagar apenas 5%.
- **PIS e COFINS (Regime Não Cumulativo)**
- Empresas no regime de **lucro real** podem compensar créditos de PIS/COFINS pagos na compra de insumos e matérias-primas.
- No regime de **lucro presumido**, as alíquotas são menores, mas o imposto é **cumulativo** (não há direito a créditos).
- Exemplo: Se uma indústria paga PIS (1,65%) e COFINS (7,6%) na compra de insumos, pode descontar esse valor do total a pagar sobre sua receita.
---
## **2. Tributos Cumulativos (Sem Crédito Fiscal)**
Esses impostos são cobrados em cada etapa da cadeia produtiva sem compensação, gerando um efeito cascata.
### **Principais tributos cumulativos:**
- **PIS e COFINS (Regime Cumulativo)**
- Empresas no regime **lucro presumido** pagam PIS (0,65%) e COFINS (3%) sem direito a créditos, tornando-os cumulativos.
- Setores como comércio e serviços geralmente estão nesse regime.
- **IRPJ (Imposto de Renda Pessoa Jurídica)**
- Não há compensação de valores pagos anteriormente, pois é um imposto sobre o lucro.
- **CSLL (Contribuição Social sobre o Lucro Líquido)**
- Funciona como o IRPJ e também não permite compensação ao longo da cadeia.
- **CIDE (Contribuição de Intervenção no Domínio Econômico)**
- Incide sobre combustíveis e derivados do petróleo sem compensação.
- **ISS (Imposto sobre Serviços)**
- Não permite abatimento do ISS pago em serviços anteriores, o que aumenta o custo dos serviços utilizados na produção de veículos (como transporte, manutenção e tecnologia).
---
## **3. Resumo da Tributação**
| Imposto | Tipo de Tributação | Setor de Aplicação | Permite Crédito Fiscal? |
|----------|------------------|---------------------|-------------------------|
| **ICMS** | Não Cumulativo | Mercadorias e Transporte | ✅ Sim |
| **IPI** | Não Cumulativo | Indústria | ✅ Sim |
| **PIS/COFINS (Lucro Real)** | Não Cumulativo | Indústria e Comércio | ✅ Sim |
| **PIS/COFINS (Lucro Presumido)** | Cumulativo | Comércio e Serviços | ❌ Não |
| **IRPJ** | Cumulativo | Todas as empresas | ❌ Não |
| **CSLL** | Cumulativo | Todas as empresas | ❌ Não |
| **CIDE** | Cumulativo | Combustíveis e petroquímicos | ❌ Não |
| **ISS** | Cumulativo | Serviços | ❌ Não |
---
## **Conclusão**
- **A maioria dos impostos na indústria automobilística não são cumulativos**, permitindo a compensação de tributos pagos na compra de insumos.
- **No comércio e nos serviços, muitos tributos são cumulativos**, aumentando o custo final do veículo devido ao "efeito cascata".
- **Empresas no regime de lucro real têm mais possibilidades de compensação fiscal do que aquelas no regime de lucro presumido.**
- **Mesmo tributos não cumulativos, como ICMS e IPI, podem gerar saldo credor**, o que pode ser um problema para empresas com baixa margem de lucro.
Se precisar de um exemplo prático com números para entender o impacto tributário, posso calcular para você! 🚗💰
IPVA, ICMS (referente à comercialização do automóvel), IPI, SPVAT, licenciamento, vistoria e, de certa forma, emplacamento.
fora que o ICMS incide várias vezes até chegar no preço final do veículo. Os pneus, autopeças e muitos acessórios não são fabricados pela montadora e sobre a circulação dessas partes incide ICMS, além do ICMS sobre o veículo.
Sujeito compra um carro caríssimo e de baixa qualidade em comparação com outros países.
Aí resolve circular e o carro é destruído pelo sistema viário péssimo das cidades e pelas estradas lixo, isso se der a sorte de não ser morto antes por um anjo sem asas.
R38tao está certo em não ter automóvel. No Brasil tem coisas que vc precisa ser muito rico ou muito trouxa para ter sem passar dor de cabeça e aperto.
Anualmente. IPVA e o licenciamento.
Todos
IPVA
Licenciamento
Emplacamento
E imposto de renda, pois e se paga antes de comprar o carro
Se comprar com 20 anos+, não paga ipva, mas tem a bosta do licenciamento.